Empresa fantasma ligada al CJNG evade 29 mil millones de pesos en impuestos por huachicol fiscal
Empresa fantasma ligada al CJNG evade 29 mil millones de pesos en impuestos por huachicol fiscal
Adeudo fiscal multimillonario determinado por el SATMarlaya SA de CV acumuló un adeudo fiscal de 29 mil 294 millones 892 mil pesos, según determinación emitida el 18 de febrero de 2026 por la Administración General de Recaudación número 3, con sede en Jalisco. El monto principal corresponde a Impuesto sobre la Renta e IVA no declarados, derivados de la comercialización de hidrocarburos.
La Administración Central de Fiscalización de Hidrocarburos identificó el adeudo mayoritario en 29 mil 100 millones de pesos. Desde septiembre de 2021, el SAT detectó irregularidades en la empresa por infracciones en materia de comercialización de petrolíferos. En noviembre de 2025, Marlaya fue incluida en el listado definitivo de empresas que facturan operaciones simuladas, al carecer de activos, infraestructura, capacidad material ni personal para las operaciones declaradas.
Constitución y modificación del objeto socialMarlaya SA de CV se constituyó en noviembre de 2016 en Guadalajara con un objeto social amplio que permitía facturar diversos servicios y productos. En una asamblea de mayo de 2018, se amplió su actividad para incluir la comercialización de hidrocarburos, lo que facilitó su participación en el sector de combustibles.
En noviembre de 2019, la empresa solicitó a la Secretaría de Energía un permiso para importar hasta 10 mil millones de litros de diésel, pero fue rechazado por falta de documentación de respaldo, como datos de proveedores, clientes y permisos de la Comisión Reguladora de Energía. El domicilio fiscal reportado se ubica en una casa de la calle Tequila, en la colonia Vallarta Poniente, Guadalajara.
Rol en la red de contrabando de combustiblesMarlaya comercializaba combustible ingresado de contrabando desde Estados Unidos, según se indica en la causa penal 325/2025 de la Fiscalía General de la República. Esta causa se inició tras el aseguramiento del buque Challenge Procyon a mediados de marzo de 2025, que reveló una red de contrabando con protección de mandos militares. La empresa aparece vinculada junto con otras firmas en esta estructura que introducía petrolíferos ilegalmente.
Representante legal y conexiones empresarialesAldo Ignacio Ulloa Temblador funge como representante legal de Marlaya. La misma persona ha representado a Mefra Fletes, empresa involucrada en decomisos de 18 millones de litros de combustible ilícito en Tampico, Tamaulipas, y Ensenada, Baja California, a finales de marzo de 2025.
En Mefra Fletes, Aldo Ignacio Ulloa Temblador participó en la asamblea del 20 de marzo de 2019, donde José Isabel Murguía Santiago se integró como administrador único. José Isabel Murguía Santiago es hermano de un exalcalde de Teuchitlán, procesado por presunta complicidad en crímenes en el rancho Izaguirre.
Aldo Ignacio Ulloa Temblador también ha sido representante legal de Dalcrise, empresa con participación accionaria en Impulsora de Productos Sustentables, investigada por huachicol fiscal en el caso del buque Atlantic Bay, que introdujo 21.5 millones de litros de diésel de contrabando por Tuxpan en octubre de 2019.
Impulsora de Productos Sustentables está ligada a Ecocarburante, proveedora de combustible para la Sedena en la construcción del Aeropuerto Internacional Felipe Ángeles.
Empresas y personas relacionadas en la redMarlaya, Mefra Fletes, Dalcrise, Impulsora de Productos Sustentables y Ecocarburante aparecen en la causa penal 325/2025. Aldo Ignacio Ulloa Temblador figura como representante legal en varias de estas empresas. José Isabel Murguía Santiago se vincula a Mefra Fletes.
Nafta Aditivos Orgánicos comparte el mismo domicilio fiscal que Marlaya y fue incluida en septiembre de 2025 en el listado de presuntas factureras del SAT. Un oficio del 3 de marzo de 2026 determinó que Nafta Aditivos Orgánicos omitió el pago de 3 mil 859 millones de pesos por derechos aduaneros, IEPS no declarado en Nuevo Laredo, ISR, IVA y multas. Nafta Aditivos Orgánicos obtuvo en enero de 2017 un permiso para importar 252 millones de litros de gasolina, pero desistió de su renovación posterior.
Equivalencias del monto evadidoEl adeudo de Marlaya equivale al costo de construcción de 42 hospitales generales de zona (100-200 camas), 134 unidades de medicina familiar del IMSS, 9 líneas de Cablebús o Mexicable, 501 planteles de bachillerato nacional para 1,200 alumnos, 862 cuarteles de la Guardia Nacional, 13,744 patrullas arrendadas de la CDMX, 22,977 camionetas de la Guardia Nacional, 17,232 camionetas de la SCJN, 3 renovaciones de la Cuarta Sección del Bosque de Chapultepec o 45 construcciones de Cineteca Nacional. También corresponde a 33 veces el presupuesto de la Secretaría Anticorrupción y Buen Gobierno, 3 veces el de la Secretaría de Gobernación, 1.3 veces el del INE, 16 veces el de la CNDH o 1.4 veces el de la Fiscalía General de la República. Adicionalmente, permitiría pagar salarios anuales a 366,450 policías y agentes de tránsito.
La Administración Central de Fiscalización de Hidrocarburos identificó el adeudo mayoritario en 29 mil 100 millones de pesos. Desde septiembre de 2021, el SAT detectó irregularidades en la empresa por infracciones en materia de comercialización de petrolíferos. En noviembre de 2025, Marlaya fue incluida en el listado definitivo de empresas que facturan operaciones simuladas, al carecer de activos, infraestructura, capacidad material ni personal para las operaciones declaradas.
Constitución y modificación del objeto socialMarlaya SA de CV se constituyó en noviembre de 2016 en Guadalajara con un objeto social amplio que permitía facturar diversos servicios y productos. En una asamblea de mayo de 2018, se amplió su actividad para incluir la comercialización de hidrocarburos, lo que facilitó su participación en el sector de combustibles.
En noviembre de 2019, la empresa solicitó a la Secretaría de Energía un permiso para importar hasta 10 mil millones de litros de diésel, pero fue rechazado por falta de documentación de respaldo, como datos de proveedores, clientes y permisos de la Comisión Reguladora de Energía. El domicilio fiscal reportado se ubica en una casa de la calle Tequila, en la colonia Vallarta Poniente, Guadalajara.
Rol en la red de contrabando de combustiblesMarlaya comercializaba combustible ingresado de contrabando desde Estados Unidos, según se indica en la causa penal 325/2025 de la Fiscalía General de la República. Esta causa se inició tras el aseguramiento del buque Challenge Procyon a mediados de marzo de 2025, que reveló una red de contrabando con protección de mandos militares. La empresa aparece vinculada junto con otras firmas en esta estructura que introducía petrolíferos ilegalmente.
Representante legal y conexiones empresarialesAldo Ignacio Ulloa Temblador funge como representante legal de Marlaya. La misma persona ha representado a Mefra Fletes, empresa involucrada en decomisos de 18 millones de litros de combustible ilícito en Tampico, Tamaulipas, y Ensenada, Baja California, a finales de marzo de 2025.
En Mefra Fletes, Aldo Ignacio Ulloa Temblador participó en la asamblea del 20 de marzo de 2019, donde José Isabel Murguía Santiago se integró como administrador único. José Isabel Murguía Santiago es hermano de un exalcalde de Teuchitlán, procesado por presunta complicidad en crímenes en el rancho Izaguirre.
Aldo Ignacio Ulloa Temblador también ha sido representante legal de Dalcrise, empresa con participación accionaria en Impulsora de Productos Sustentables, investigada por huachicol fiscal en el caso del buque Atlantic Bay, que introdujo 21.5 millones de litros de diésel de contrabando por Tuxpan en octubre de 2019.
Impulsora de Productos Sustentables está ligada a Ecocarburante, proveedora de combustible para la Sedena en la construcción del Aeropuerto Internacional Felipe Ángeles.
Empresas y personas relacionadas en la redMarlaya, Mefra Fletes, Dalcrise, Impulsora de Productos Sustentables y Ecocarburante aparecen en la causa penal 325/2025. Aldo Ignacio Ulloa Temblador figura como representante legal en varias de estas empresas. José Isabel Murguía Santiago se vincula a Mefra Fletes.
Nafta Aditivos Orgánicos comparte el mismo domicilio fiscal que Marlaya y fue incluida en septiembre de 2025 en el listado de presuntas factureras del SAT. Un oficio del 3 de marzo de 2026 determinó que Nafta Aditivos Orgánicos omitió el pago de 3 mil 859 millones de pesos por derechos aduaneros, IEPS no declarado en Nuevo Laredo, ISR, IVA y multas. Nafta Aditivos Orgánicos obtuvo en enero de 2017 un permiso para importar 252 millones de litros de gasolina, pero desistió de su renovación posterior.
Equivalencias del monto evadidoEl adeudo de Marlaya equivale al costo de construcción de 42 hospitales generales de zona (100-200 camas), 134 unidades de medicina familiar del IMSS, 9 líneas de Cablebús o Mexicable, 501 planteles de bachillerato nacional para 1,200 alumnos, 862 cuarteles de la Guardia Nacional, 13,744 patrullas arrendadas de la CDMX, 22,977 camionetas de la Guardia Nacional, 17,232 camionetas de la SCJN, 3 renovaciones de la Cuarta Sección del Bosque de Chapultepec o 45 construcciones de Cineteca Nacional. También corresponde a 33 veces el presupuesto de la Secretaría Anticorrupción y Buen Gobierno, 3 veces el de la Secretaría de Gobernación, 1.3 veces el del INE, 16 veces el de la CNDH o 1.4 veces el de la Fiscalía General de la República. Adicionalmente, permitiría pagar salarios anuales a 366,450 policías y agentes de tránsito.
Red de empresas en Guadalajara vinculadas al huachicol fiscal y evasión de impuestosMarlaya, S.A. de C.V. y adeudo fiscal principalMarlaya, S.A. de C.V., con número de identificación N-2017011479 y domicilio en Guadalajara, acumuló un adeudo fiscal de 29 mil 294 millones 892 mil pesos, determinado por el Servicio de Administración Tributaria el 18 de febrero de 2026. El monto deriva principalmente de Impuesto sobre la Renta e IVA no declarados en operaciones de comercialización de hidrocarburos. La empresa fue incluida en noviembre de 2025 en el listado definitivo de empresas que facturan operaciones simuladas por carecer de activos, infraestructura, capacidad material y personal. Marlaya se constituyó en noviembre de 2016 y amplió su objeto social en mayo de 2018 para incluir la comercialización de hidrocarburos. En la causa penal 325/2025 de la Fiscalía General de la República, se indica que la empresa comercializaba combustible ingresado de contrabando desde Estados Unidos.
Dalcrise, S.A. de C.V. y conexiones accionariasDalcrise, S.A. de C.V., identificada con número N-2017011480 y ubicada en Guadalajara, ha sido señalada en investigaciones por su participación en la comercialización de hidrocarburos. La empresa tiene vínculos accionarios con Impulsora de Productos Sustentables, S.A.P.I. de C.V. Aldo Ignacio Ulloa Temblador ha fungido como representante legal en Dalcrise y en otras firmas de la red. Aparece en listas de empresas vinculadas al huachicol fiscal elaboradas por la Fiscalía General de la República, que identifican al menos 555 compañías relacionadas con contrabando de combustibles en diversos puertos.
Dalcrise Consejeros, S.A. de C.V.Dalcrise Consejeros, S.A. de C.V., con número N-2017012348 y sede en Guadalajara, forma parte de la estructura empresarial asociada a las actividades de comercialización irregular de petrolíferos. Comparte ubicación geográfica y conexiones con otras entidades del grupo, como Dalcrise, S.A. de C.V., y ha sido mencionada en análisis de redes de huachicol fiscal que involucran importaciones irregulares y evasión tributaria.
Impulsora de Productos Sustentables, S.A.P.I. de C.V.Impulsora de Productos Sustentables, S.A.P.I. de C.V., con número 76764 y domicilio en Guadalajara, fue investigada por la Fiscalía General de la República en el caso del buque Atlantic Bay, que en octubre de 2019 introdujo presuntamente 21.5 millones de litros de diésel de contrabando por el puerto de Tuxpan sin declarar el volumen total. La empresa, creada en 2013, ha sido proveedora de combustible en diversos contratos y aparece en la causa penal 325/2025 junto con otras firmas de la red. Dalcrise, S.A. de C.V., participa accionariamente en esta compañía.
Ecocarburante, S.A. de C.V.Ecocarburante, S.A. de C.V., identificada con número N-2017077880 y ubicada en Guadalajara, obtuvo un permiso de la Comisión Reguladora de Energía para comercializar hidrocarburos en diciembre de 2018. La empresa suministró diésel a la Secretaría de la Defensa Nacional durante la construcción del Aeropuerto Internacional Felipe Ángeles en 2020, por un monto superior a 496 millones de pesos para 27 millones de litros. Ha sido vinculada a estructuras de huachicol fiscal y aparece en la causa penal 325/2025 como parte de la red de comercialización de combustibles irregulares.
Mefra Fletes, S.A. de C.V.Mefra Fletes, S.A. de C.V., con número 87519 y sede en Guadalajara, fue involucrada en decomisos de 18 millones de litros de combustible ilícito en Tampico, Tamaulipas, y Ensenada, Baja California, a finales de marzo de 2025. La Fiscalía General de la República la ha señalado como ligada al Cártel Jalisco Nueva Generación. Aldo Ignacio Ulloa Temblador participó en asambleas de la empresa en 2019, donde José Isabel Murguía Santiago se integró como administrador único. La compañía opera transporte de combustibles y aparece en la causa penal 325/2025.
Nafta Aditivos Orgánicos, S.A. de C.V.Nafta Aditivos Orgánicos, S.A. de C.V., con número 87856 y domicilio en Guadalajara, comparte dirección fiscal con Marlaya, S.A. de C.V. El Servicio de Administración Tributaria determinó en marzo de 2026 un adeudo de 3 mil 859 millones de pesos por omisión en derechos aduaneros, IEPS, ISR, IVA y multas en operaciones por la aduana de Nuevo Laredo. La empresa obtuvo en enero de 2017 un permiso para importar 252 millones de litros de gasolina y fue incluida en septiembre de 2025 en el listado de presuntas factureras. Aparece en análisis de la Fiscalía General de la República sobre redes de contrabando.
Listado de empresas y personas relacionadasEmpresas: Marlaya, S.A. de C.V. (N-2017011479); Dalcrise, S.A. de C.V. (N-2017011480);
Dalcrise Consejeros, S.A. de C.V. (N-2017012348);
Impulsora de Productos Sustentables, S.A.P.I. de C.V. (76764);
Ecocarburante, S.A. de C.V. (N-2017077880);
Mefra Fletes, S.A. de C.V. (87519);
Nafta Aditivos Orgánicos, S.A. de C.V. (87856).
Personas: Aldo Ignacio Ulloa Temblador (representante legal en Marlaya, Mefra Fletes, Dalcrise); José Isabel Murguía Santiago (administrador en Mefra Fletes, hermano de exalcalde de Teuchitlán procesado por crímenes en rancho Izaguirre).
Todas las empresas mencionadas comparten sede en Guadalajara y aparecen en la causa penal 325/2025 de la Fiscalía General de la República por contrabando y huachicol fiscal.
Dalcrise, S.A. de C.V. y conexiones accionariasDalcrise, S.A. de C.V., identificada con número N-2017011480 y ubicada en Guadalajara, ha sido señalada en investigaciones por su participación en la comercialización de hidrocarburos. La empresa tiene vínculos accionarios con Impulsora de Productos Sustentables, S.A.P.I. de C.V. Aldo Ignacio Ulloa Temblador ha fungido como representante legal en Dalcrise y en otras firmas de la red. Aparece en listas de empresas vinculadas al huachicol fiscal elaboradas por la Fiscalía General de la República, que identifican al menos 555 compañías relacionadas con contrabando de combustibles en diversos puertos.
Dalcrise Consejeros, S.A. de C.V.Dalcrise Consejeros, S.A. de C.V., con número N-2017012348 y sede en Guadalajara, forma parte de la estructura empresarial asociada a las actividades de comercialización irregular de petrolíferos. Comparte ubicación geográfica y conexiones con otras entidades del grupo, como Dalcrise, S.A. de C.V., y ha sido mencionada en análisis de redes de huachicol fiscal que involucran importaciones irregulares y evasión tributaria.
Impulsora de Productos Sustentables, S.A.P.I. de C.V.Impulsora de Productos Sustentables, S.A.P.I. de C.V., con número 76764 y domicilio en Guadalajara, fue investigada por la Fiscalía General de la República en el caso del buque Atlantic Bay, que en octubre de 2019 introdujo presuntamente 21.5 millones de litros de diésel de contrabando por el puerto de Tuxpan sin declarar el volumen total. La empresa, creada en 2013, ha sido proveedora de combustible en diversos contratos y aparece en la causa penal 325/2025 junto con otras firmas de la red. Dalcrise, S.A. de C.V., participa accionariamente en esta compañía.
Ecocarburante, S.A. de C.V.Ecocarburante, S.A. de C.V., identificada con número N-2017077880 y ubicada en Guadalajara, obtuvo un permiso de la Comisión Reguladora de Energía para comercializar hidrocarburos en diciembre de 2018. La empresa suministró diésel a la Secretaría de la Defensa Nacional durante la construcción del Aeropuerto Internacional Felipe Ángeles en 2020, por un monto superior a 496 millones de pesos para 27 millones de litros. Ha sido vinculada a estructuras de huachicol fiscal y aparece en la causa penal 325/2025 como parte de la red de comercialización de combustibles irregulares.
Mefra Fletes, S.A. de C.V.Mefra Fletes, S.A. de C.V., con número 87519 y sede en Guadalajara, fue involucrada en decomisos de 18 millones de litros de combustible ilícito en Tampico, Tamaulipas, y Ensenada, Baja California, a finales de marzo de 2025. La Fiscalía General de la República la ha señalado como ligada al Cártel Jalisco Nueva Generación. Aldo Ignacio Ulloa Temblador participó en asambleas de la empresa en 2019, donde José Isabel Murguía Santiago se integró como administrador único. La compañía opera transporte de combustibles y aparece en la causa penal 325/2025.
Nafta Aditivos Orgánicos, S.A. de C.V.Nafta Aditivos Orgánicos, S.A. de C.V., con número 87856 y domicilio en Guadalajara, comparte dirección fiscal con Marlaya, S.A. de C.V. El Servicio de Administración Tributaria determinó en marzo de 2026 un adeudo de 3 mil 859 millones de pesos por omisión en derechos aduaneros, IEPS, ISR, IVA y multas en operaciones por la aduana de Nuevo Laredo. La empresa obtuvo en enero de 2017 un permiso para importar 252 millones de litros de gasolina y fue incluida en septiembre de 2025 en el listado de presuntas factureras. Aparece en análisis de la Fiscalía General de la República sobre redes de contrabando.
Listado de empresas y personas relacionadasEmpresas: Marlaya, S.A. de C.V. (N-2017011479); Dalcrise, S.A. de C.V. (N-2017011480);
Dalcrise Consejeros, S.A. de C.V. (N-2017012348);
Impulsora de Productos Sustentables, S.A.P.I. de C.V. (76764);
Ecocarburante, S.A. de C.V. (N-2017077880);
Mefra Fletes, S.A. de C.V. (87519);
Nafta Aditivos Orgánicos, S.A. de C.V. (87856).
Personas: Aldo Ignacio Ulloa Temblador (representante legal en Marlaya, Mefra Fletes, Dalcrise); José Isabel Murguía Santiago (administrador en Mefra Fletes, hermano de exalcalde de Teuchitlán procesado por crímenes en rancho Izaguirre).
Todas las empresas mencionadas comparten sede en Guadalajara y aparecen en la causa penal 325/2025 de la Fiscalía General de la República por contrabando y huachicol fiscal.
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